Tổng hợp các khoản chi phí có thể khấu trừ khi làm Steuererklärung tại Đức: chi phí công việc, bảo hiểm, dịch vụ trong gia đình, Homeoffice và nhiều khoản khác giúp giảm thuế hợp pháp.
Vì sao nên khai các khoản chi phí khi làm Steuererklärung?
Khi nộp tờ khai thuế (Steuererklärung) tại Đức, người lao động có thể khai nhiều loại chi phí để giảm số thuế phải đóng hoặc được hoàn lại tiền thuế.
Những khoản chi phí này được chia thành nhiều nhóm như:
-
chi phí liên quan đến công việc
-
chi phí bảo hiểm và an sinh
-
chi phí trong gia đình
-
chi phí đặc biệt
Việc khai đầy đủ các khoản chi phí hợp pháp có thể giúp nhiều người được hoàn lại từ vài trăm đến vài nghìn euro mỗi năm.
1. Chi phí liên quan đến công việc (Werbungskosten)
Đây là nhóm chi phí phổ biến nhất.
Các khoản thường được khấu trừ gồm:
Chi phí đi làm (Pendlerpauschale)
Bạn có thể khai chi phí đi làm nếu khoảng cách từ nhà đến nơi làm việc.
Mức khấu trừ hiện nay:
-
0,30 € / km cho 20 km đầu
-
0,38 € / km từ km thứ 21 trở đi
Chi phí làm việc
Ví dụ:
-
máy tính
-
điện thoại phục vụ công việc
-
sách chuyên môn
-
dụng cụ làm việc
Nếu các thiết bị này phục vụ cho công việc, bạn có thể khai giảm thuế.
Chi phí đào tạo và học tập
Bao gồm:
-
khóa học nâng cao chuyên môn
-
tài liệu học tập
-
chi phí đi lại cho khóa học
2. Chi phí bảo hiểm (Sonderausgaben)
Một số loại bảo hiểm có thể được khấu trừ thuế, ví dụ:
-
bảo hiểm y tế (Krankenversicherung)
-
bảo hiểm chăm sóc dài hạn (Pflegeversicherung)
-
bảo hiểm trách nhiệm cá nhân (Haftpflichtversicherung)
-
bảo hiểm tai nạn
Các khoản này được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben).
3. Chi phí làm việc tại nhà (Homeoffice Pauschale)
Nếu bạn làm việc từ nhà, bạn có thể áp dụng Homeoffice Pauschale.
Hiện nay mức khấu trừ:
-
6 € mỗi ngày làm việc tại nhà
-
tối đa 1.260 € mỗi năm
4. Dịch vụ trong hộ gia đình (Haushaltsnahe Dienstleistungen)
Các dịch vụ phục vụ trong gia đình có thể giúp giảm thuế đáng kể.
Ví dụ:
-
thuê người dọn nhà
-
thuê người làm vườn
-
dịch vụ chăm sóc người già
-
sửa chữa nhỏ trong nhà
Bạn có thể được giảm:
20% chi phí, tối đa 4.000 € mỗi năm
5. Thuê người giúp việc Mini-job trong gia đình
Nếu bạn thuê người giúp việc theo Mini-job, bạn có thể được giảm thuế:
20% chi phí, tối đa 510 € mỗi năm
Điều kiện:
-
phải đăng ký người giúp việc tại Minijob-Zentrale
-
thanh toán qua chuyển khoản ngân hàng
-
có hóa đơn hoặc chứng từ
6. Chi phí thợ sửa nhà (Handwerkerkosten)
Các dịch vụ sửa chữa nhà cũng có thể được khấu trừ.
Ví dụ:
-
sửa điện
-
sửa ống nước
-
sửa mái nhà
-
sửa hệ thống sưởi
Bạn có thể giảm thuế:
20% tiền công thợ, tối đa 1.200 € mỗi năm
(Lưu ý: chỉ tính tiền công, không tính vật liệu).
7. Khoản đóng góp từ thiện
Các khoản quyên góp cho:
-
tổ chức từ thiện
-
nhà thờ
-
tổ chức xã hội
cũng có thể được khấu trừ thuế nếu có biên nhận (Spendenquittung).
8. Hoạt động tình nguyện (Ehrenamtspauschale)
Người làm việc tình nguyện có thể nhận khoản phụ cấp miễn thuế.
Mức tối đa hiện nay:
840 € mỗi năm
9. Chi phí chăm sóc trẻ em
Cha mẹ có thể khấu trừ chi phí như:
-
nhà trẻ (Kita)
-
người trông trẻ
-
dịch vụ chăm sóc trẻ
Tối đa: 2/3 chi phí, tối đa 4.000 € mỗi năm cho mỗi trẻ.